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金融揭秘（Finance Uncovered）是一家总部在伦敦的机构，该机构的主要使命是通过培训和支持世界各地的记者和活动家，来提高涉及非法融资或剥削的调查报道的数量和质量。除此以外，该机构也自行进行涉及非法融资或剥削的调查。2023年11月3日，该机构发布了《Seychelles secrets: Island tourist paradise home to Russia-linked firm exploiting UK laws》（本篇文章简称《塞舌尔秘密》），透露了某些敏感国家的高净值人士及跨国企业，如何透过塞舌尔公民来隐藏企业背后的实质控制人。我们这一篇文章不解读《塞舌尔秘密》所披露的案例，
2022年8月2日，日本三丽鸥公司（サンリオ，Sanrio）发布《关于收到基于反避税天堂税收制度的更正通知书及我们的回应》，披露了它在2022年7月29日收到日本东京国税局“关于截至2017年3月的会计年度至截至2021年3月的会计年度的五个会计年度的更正通知”。修正后的应纳税收入金额约为42亿日元（折合人民币约2亿），包括地方税在内的追加税额约为13亿日元（折合人民币约6300万元）。 三丽鸥被罚的原因，主要是涉嫌利用旗下在台湾及香港的子公司避税，触犯了日本的《反避税天堂税收制度》。 我们在一起来看看这单案子。
This article references Graham Stack's piece published on September 5, 2024, on the Organized Crime and Corruption Reporting Project (OCCRP) website titled "Secretive Cyprus-Registered Funds Were
这一篇文章参考Graham Stack在2024年9月5日于Organized Crime and Corruption Reporting Project（“OCCRP”）网站发布的一篇文章《Secretive Cyprus-Registered Funds Were Used to Hide Megayachts and Luxury Real Estate Linked to Sanctioned Russian Banker》（《秘密塞浦路斯注册的基金被用来隐藏与受制裁的俄罗斯银行家有关的超级游艇和豪华房地产》）。有兴趣的读者们请访问网站来阅读原文。 俄罗斯银行家Andrei
On January 25, 2024, South Korea's Supreme Court ruled against the Bank of China Seoul Branch ("BOC Seoul"), ordering it to pay 36 billion KRW (approximately
2024年1月25日，韩国最高法院判处中国银行首尔分行（“中银首尔”）败诉，需向韩国钟路税务局（Jongno Tax Office）就2011年至2015年的欠缴税款补缴共358亿韩元（折合人民币约1.9亿元）的税款及罚金。 在上述五年间，中银首尔将其自有资金及客户存款贷款给中国借款人，或者将其存放在中国银行总行（“总行”）或其他位于中国的银行。因此，中银首尔在中国赚取了利息收入。 这个案例之所以值得分析，是因为中银首尔其实已经就相关所得按中国规定纳了10%的预提税，并按《中华人民共和国政府和大韩民国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》（“《中韩协定》”）第二十三条第二款及韩国《企业所得税法》，将中国所缴纳的税费在韩国申请了外国税收抵免。韩国2011年的企业所得税率为22%，2012年的企业所得税率为20%
On May 11, 2024, ProPublica published an article titled "IRS Audit of Trump Could Cost Former President More Than $100 Million." The brilliance of this report lies in
2024年5月11日，美国ProPublica出了一篇《IRS Audit of Trump Could Cost Former President More Than $100 Million》（美国国税局对特朗普的审计可能使前总统损失超过1亿美元）的报道。这篇报道的精彩之处，就是ProPublica透过各种途径取得特朗普的纳税申报表（他一直没有公开），并结合其他公开的信息，由此推断出这位美国前总统是如何避税的。毕竟案件涉及的是如此有话题性的特朗普，ProPublica这类专业机构才愿意花大钱来对他的避税策略深入调查，让我们有机会窥见美国富人是如何避税的。 自2016年总统竞选以来，特朗普的税务记录一直是人们热议的话题。他打破了数十年总统公开自己纳税申报表的先例，以被美国国税局（IRS）长期审计为由而拒绝公布。
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