Paid subscribers How America's Wealthy Avoid Taxes by Buying Sports Teams 20 12月, 2024 This post is for subscribers only Tax Cases 案例 Share Related Posts Tax Cases 案例 CumEx:欧洲逃税规模最大的案件 — 2018年10月18日,德国调查机构Correctiv公开了一件跨越十多年及横跨多个国家的逃税案,涉税金额超过1500亿欧元(折合人民币1.2万亿)。Correctiv称事件为《CumEx Files》(《CumEx 文件》),涉及超过百家金融机构,并引致了多家机构被起诉,部分甚至因而破产。这一篇文章将会结合Correctiv、经合组织、amaBhungane等国际组织的报告及文章,来给大家剖析《CumEx 文件》的来龙去脉。 一、什么是CumEx Cum,简单来说就是“带股息”或“含股息”。 一家上市公司宣告了股息,但在股权登记日截止前未支付股息的期间,就属于“带股息”。比如,中国银行在2025年12月5日公告派股息每10股1.094元,而2025年12月10日为最后的股权登记日(也就是最后一天可以享受该股息的持股,晚一天持有就无法享受相关股息),那么2025年12月5日至12月10日期间的中国银行股票就是属于“带股息”(Cum)。 Ex,简单来说就是“除股息”或“不带股息”。 以上述中国银行例子为例,该银行在2025年12月11日(也就是上述2025年12月10日之后的 Tax Cases 案例 透过申报英国公司为空壳来隐藏资产及逃税 — Tax Cases 案例 他信:前泰国总理的176亿泰铢偷税案 — 2025年11月19日,泰国大理院(Supreme Court,ศาลฎีกา,也就是最高法院)就历时接近20年的一件税务争议,最终下达了最终判决,要求被告支付176.29亿泰铢(折合人民币38.7亿元)的税款及罚款,并冻结其相关资产。这位被告就是泰国前总理,他信·西那瓦(Thaksin Shinawatra,ทักษิณ ชินวัตร)。 1949年7月26日,他信出生于泰国清迈府。他是第四代泰国华裔,祖籍为广东省梅州市丰顺县,也有一个正式的中文名字:丘达新(丘是祖上的姓,不是拼音,达新就是他信,音译之差)。一个国家的前总理,怎么欠下这么多的税款?是泰国内部权力斗争导致的,还是真有其事?我们在这一篇文章中将剖析这一次的偷税事件。 一、他信背景 他信出生于商人家庭,其祖父一辈便是清迈当地著名的丝绸商。20岁时,考入了泰国皇家警察尉官学校(Royal Police Cadet KCG 揆创国际